لقد بدأت مؤخرًا في مناقشات حول استراتيجيات الضرائب، وهناك شيء يتكرر غالبًا ولا يفهمه معظم الناس بشكل كامل: الثقة المؤجلة للمبيعات. دعني أشرح لماذا هذا مهم إذا كنت تمتلك أصلًا يساوي أكثر بكثير مما دفعته مقابلها.

إذن، إليك الفكرة الأساسية. لديك شيء ثمين - قد يكون عقارًا، شركة، أو أي شيء آخر - وبيعه الآن سيؤدي إلى فرض ضريبة أرباح رأس مال هائلة. مثال على الثقة المؤجلة للمبيعات سيكون مثل مالك شركة بنى شركته على مدى 20 عامًا وفجأة أصبحت قيمتها ملايين الدولارات. بيعه مباشرة يعني دفع مبلغ كبير للضرائب على الفور. مع DST، تنقل هذا الأصل إلى ثقة، تتولى الثقة عملية البيع، وبدلاً من الحصول على مبلغ واحد كبير، تجمع المدفوعات على مدى الزمن. يتوزع عبء الضرائب الخاص بك عبر عدة سنوات بدلاً من أن ينهارك في السنة الأولى.

الآليات في الواقع ذكية جدًا. الثقة تحتفظ بالعائدات وتستثمرها. وأنت تجمع دفعات الأقساط من الثقة، يمكن للأموال المستثمرة أن تتضاعف مع تأجيل الضرائب. إذن، أنت لا تؤجل الضرائب فقط - أموالك تعمل من أجلك في الخلفية. يمكن هيكلة المدفوعات بأي طريقة تحتاجها: مبالغ شهرية ثابتة، فوائد فقط مع دفعة نهائية لاحقًا، أو أي شيء يناسب وضعك.

الآن، المشكلة. هذا ليس بسيطًا. تحتاج إلى محترفين حقيقيين لإدارته - محامو الضرائب، مدراء الثقة، المحاسبون. هناك تكاليف إعداد ورسوم مستمرة تتراكم. بالنسبة للصفقات الصغيرة، قد لا يكون منطقيًا. بالإضافة إلى ذلك، أنت تتخلى عن السيولة الفورية. إذا كنت بحاجة إلى نقد الآن لفرص أخرى، فإن الالتزام بجدول دفعات قد يكون محبطًا.

غالبًا ما يقارن الناس DSTs بتبادلات 1031، ومن المهم فهم الفرق. تبادل 1031 هو للعقارات فقط - تبيع عقارًا وتعيد استثمار الأرباح فورًا في عقار آخر من نفس النوع لتأجيل الضرائب. الشرط هو أن تعيد استثمار كل شيء، مما يحد من مرونتك. بالمقارنة، مع مثال الثقة المؤجلة للمبيعات، تحصل على خيارات أكثر بكثير. يمكنك استخدامها للأعمال التجارية، الأسهم، أي أصل مُقدّر. ولا يتعين عليك أن تشتري شيئًا آخر على الفور - فقط تجمع المدفوعات وفق جدولك الزمني.

تبادل 1031 أكثر بساطة إذا كنت مستثمرًا في العقارات تبني محفظة. لكن إذا كنت تريد مرونة، وتحكمًا في تدفق دخلك، وخيارات تتجاوز العقارات فقط، فإن DST يمنحك ذلك. المقايضة هي التعقيد والإدارة المستمرة.

شيء آخر يستحق الذكر: إذا كنت تدير أرباح رأس المال، فإن حصاد خسائر الضرائب هو استراتيجية أخرى يستخدمها الناس جنبًا إلى جنب مع هذه الأساليب. تعويض الأرباح بالخسائر من استثمارات ضعيفة الأداء يمكن أن يقلل من عبء الضرائب الكلي الخاص بك. يمكنك خصم ما يصل إلى 3000 دولار من الخسائر الزائدة ضد دخل آخر سنويًا.

الخلاصة - مثال الثقة المؤجلة للمبيعات يوضح كيف يمكن لاستراتيجيات تأجيل الضرائب أن تعمل للأشخاص الذين يمتلكون أصولًا مُقدرة بشكل كبير. ليست للجميع، وتتطلب إرشادًا مهنيًا لبنائها بشكل صحيح. لكن إذا كنت تنظر إلى عملية بيع كبيرة وترغب في تجنب الضرائب المفرطة مع الحفاظ على السيطرة على مستقبلك المالي، فمن الجدير استكشاف ذلك مع شخص يعرف هذا المجال جيدًا. قد يكون الإعداد معقدًا، لكن الفائدة المحتملة من توزيع الضرائب على سنوات مع تراكم العائدات بشكل مؤجل ضرائب حقيقية.