É possível fazer levantamento de uma anuidade? Um guia prático para retiradas sem quebrar o banco

A questão de saber se pode resgatar uma anuidade não é simples — e isso é intencional. Ao contrário de uma conta de poupança padrão, onde pode retirar fundos sempre que precisar, as anuidades operam sob regras contratuais rígidas que foram estabelecidas para cumprir um propósito específico: fornecer uma renda garantida durante os seus anos de reforma. Antes de tentar resgatar uma anuidade, é fundamental compreender a mecânica, os custos e as possíveis penalizações envolvidas.

Por que os Resgates de Anuidades Não São Tão Simples como Transferências Bancárias

Quando compra uma anuidade, está a celebrar um acordo contratual com uma companhia de seguros. A empresa assume o risco de que viverá mais do que o esperado e, em troca, garante pagamentos de renda regulares. Por causa deste arranjo, o IRS e as companhias de seguros impõem restrições sobre como e quando pode aceder ao seu dinheiro.

A razão fundamental para estas restrições é simples: as anuidades são instrumentos de reforma, não fundos de emergência. Se fossem acessíveis livremente sem penalizações, não cumpririam o seu propósito. A companhia de seguros precisa de certezas sobre obrigações a longo prazo, razão pela qual as taxas de resgate — encargos por retiradas antecipadas — estão incorporadas na maioria dos contratos de anuidade.

Compreender os Quatro Principais Tipos de Anuidades e as Suas Regras de Resgate

Nem todas as anuidades são iguais em termos de acessibilidade. A sua capacidade de resgatar depende inteiramente do tipo de anuidade que possui.

Anuidades Imediatas começam a pagar-lhe logo após a compra e são ideais para reformados. A troca? Não oferecem flexibilidade de resgate. Assim que começa a receber pagamentos, não pode parar ou modificar — esta é a garantia de renda em troca de restrições de acessibilidade.

Anuidades Diferidas permitem que o seu dinheiro cresça ao longo do tempo antes de começarem os pagamentos, sendo a opção mais flexível para resgates. Pode aceder a fundos regularmente, ajustar a frequência dos pagamentos ou fazer distribuições em soma global. Esta flexibilidade torna-as adequadas para quem prevê precisar de acesso periódico ao capital.

Anuidades Fixas garantem uma taxa de juro definida, tornando o crescimento previsível. Por exemplo, pode receber um retorno anual garantido de 3%. Esta previsibilidade significa menos surpresas, mas também potenciais retornos mais baixos durante os períodos de alta do mercado.

Anuidades Variáveis vinculam os retornos ao desempenho do mercado bolsista, oferecendo maior potencial de crescimento, mas com maior risco. O valor da sua conta oscila com as condições do mercado — pode ganhar substancialmente ou perder dinheiro.

Anuidades Indexadas Fixas fazem a ponte, oferecendo proteção contra perdas (não perderá o seu principal) com participação nos ganhos do mercado (pode beneficiar de aumentos, embora geralmente com um limite).

Entre estes tipos, apenas as anuidades diferidas permitem resgates regulares sem alterar fundamentalmente o contrato. Anuidades imediatas, contratos de anuidade e veículos especializados como QLACs e anuidades de Medicaid não permitem resgates significativos.

Encargos de Resgate: O Custo Principal de Resgates Antecipados

A barreira mais imediata ao resgate de uma anuidade é o período de encargos de resgate. Este é um prazo definido — normalmente de 6 a 10 anos — durante o qual a companhia de seguros cobra uma taxa por retiradas além de um determinado limite.

Funciona assim: os encargos de resgate começam altos no primeiro ano e diminuem em percentagem a cada ano. Uma estrutura comum é uma taxa de 7% no primeiro ano, diminuindo 1% anualmente até desaparecer após o sétimo ano.

A maioria das companhias de seguros permite uma disposição de “retirada gratuita”, que permite retirar até 10% do valor da sua conta anualmente sem ativar encargos de resgate. Além desse limite, pagará a percentagem aplicável sobre o valor excedente.

Uma consideração importante: muitos contratos de anuidade usam períodos de resgate “rolantes”. Isto significa que cada contribuição que faz inicia o seu próprio período de encargos. Se fizer depósitos adicionais ao longo do tempo, pode ter múltiplos períodos de resgate sobrepostos, complicando a sua estratégia de resgate.

Penalizações Fiscais e Restrições de Idade: O Fator IRS

Para além das taxas das companhias de seguros, o IRS impõe os seus próprios requisitos sobre os resgates de anuidades, que podem acumular-se rapidamente.

Regra dos 59½: Se retirar dinheiro antes de completar 59½ anos, enfrenta uma penalização fiscal federal de 10% além dos impostos sobre a renda normais. Isto aplica-se a anuidades qualificadas detidas em contas de reforma e a contratos não qualificados. As únicas exceções são em caso de falecimento, incapacidade ou pagamentos de anuidade estruturados como parte de uma distribuição qualificada.

Imposto sobre a Renda: As distribuições de anuidades são tributadas como rendimento ordinário, não como ganhos de capital. Isto significa que são tributadas à sua taxa marginal de imposto, que pode ser elevada dependendo do seu rendimento global.

Distribuições Mínimas Obrigatórias (RMDs): Assim que atingir os 72 anos, o IRS exige que retire uma quantia mínima anualmente de planos de reforma qualificados e anuidades. Não cumprir com as RMDs resulta numa penalização de 25% sobre o valor não retirado (aumentada de 20% em 2023). Isto cria um dilema: não pode evitar as retiradas indefinidamente e enfrenta penalizações se não retirar o suficiente.

Anuidades não qualificadas e IRAs Roth não têm requisitos de RMD, pois são financiadas com dinheiro já tributado.

A Estratégia de Timing: Quando e Como Resgatar com Segurança

Para minimizar ou eliminar penalizações ao precisar de resgatar uma anuidade, o timing é tudo.

Cenário Ideal: Espere até que ambas as condições sejam cumpridas — (1) já passou o período de encargos de resgate e (2) atingiu os 59½ anos. Este duplo marco permite resgates sem penalizações. Embora possa parecer uma espera longa, é a abordagem mais económica.

A Exceção de 10%: Se ainda estiver no período de resgate, mas precisar de liquidez, exerça a sua disposição de retirada gratuita. Retirar 10% anualmente mantém-no dentro dos limites sem penalizações da maioria dos contratos.

Estratégia de Retirada Sistemática: Em vez de fazer retiradas globais, implemente um cronograma de retiradas sistemáticas. Assim, pode personalizar os montantes e a frequência dos pagamentos, evitando taxas de soma global. A troca é que abdica da garantia de uma renda vitalícia que a anuidade garante ao ser convertida em renda.

Circunstâncias Especiais: Alguns contratos isentam de encargos de resgate em casos de dificuldades, como doença terminal, confinamento em lar de idosos ou perda de emprego. Se a sua situação se qualificar, esta pode ser a sua via para um resgate sem penalizações.

Para Além dos Resgates: Abordagens Alternativas Quando Precisa de Dinheiro Agora

Se precisar de dinheiro antes de ser vantajoso resgatar a sua anuidade, existem outras opções.

Venda de Anuidades: Empresas compram anuidades por um pagamento em soma global. Está a vender os seus direitos de pagamento futuros por dinheiro imediato. Não há encargos de resgate envolvidos, embora o montante global seja descontado abaixo do valor total restante do contrato. Os fatores que afetam o pagamento incluem as taxas de juro prevalecentes, a sua idade e os termos restantes do contrato.

Liquiditação Parcial: Algumas anuidades permitem resgates parciais em vez de liquidação total, permitindo-lhe retirar fundos necessários enquanto mantém o potencial de crescimento do restante do contrato.

Empréstimos sobre a Apólice: Certos tipos de anuidades diferidas permitem empréstimos contra o valor do contrato a taxas favoráveis, preservando a anuidade enquanto fornece liquidez.

Estas alternativas permitem-lhe atender às necessidades de dinheiro imediato sem ativar encargos de resgate completos ou penalizações do IRS, devendo ser consideradas antes de optar por retiradas antecipadas.

Principais Conclusões

Resgatar uma anuidade exige equilibrar três fatores concorrentes: encargos de resgate da companhia de seguros, penalizações fiscais do IRS e as suas necessidades financeiras imediatas. A realidade matemática é clara: a menos que já tenha passado tanto o período de resgate como a idade de 59½ anos, uma retirada antecipada geralmente custa mais do que vale.

No entanto, isso não significa que esteja preso. Compreender qual o tipo de anuidade que possui, calcular o custo específico do seu período de resgate e explorar alternativas oferece opções relevantes. Ao planear estrategicamente o seu resgate ou procurar soluções de liquidez alternativas, pode aceder aos fundos da sua anuidade com o mínimo de prejuízo financeiro.