Статус и тенденции налогообложения Крипто: что инвесторам нужно знать в 2025 году

Почему стоит начать обращать внимание на налогообложение виртуальных денег?

С учетом того, что уровень активности рынка Виртуальных Денег продолжает расти, Министерство финансов и налоговые органы Тайваня (далее именуемые Тайвань) начали постепенно усиливать регулирование криптоактивов. Торговля виртуальными активами имеет такие характеристики, как трансграничность, высокая частота и непрозрачность. Если не регулировать, это может легко стать лазейкой для уклонения от уплаты налогов.

Кроме того, для приведения в соответствие с международными стандартами Тайвань также намерен усилить системы противодействия отмыванию денег и отчетности для виртуальных активов, а также ввести налогообложение на прибыльные деятельности.

Являются ли виртуальные активы объектами налогообложения?

В настоящее время на Тайване нет независимого налогового законодательства, специально касающегося «Виртуальных Деньги», но Министерство финансов интегрировало его в существующую структуру Закона о подоходном налоге.

• Природа Ценных Бумаг: Если проект признается обладающим характеристиками ценных бумаг, он может подлежать налогу на прирост капитала, подоходному налогу и другим налогам.
• Несекьюритизированный характер: Большинство транзакций с виртуальными деньгами классифицируются как "доход от сделок с имуществом" и должны быть задекларированы для налоговых целей.

Иными словами, даже если конкретные налоговые нормы не установлены, при наличии прибыли это является налогооблагаемой деятельностью согласно действующему налоговому законодательству.

Объяснение дополнения к делу 2024: Налоговые органы предприняли меры.

Согласно данным цепочных медиа ABMedia, Министерство финансов Тайваня и Национальное налоговое управление к концу 2024 года изъяли несколько случаев "короткой отчетности" о доходах от торговли Виртуальными Деньгами:

• Общая сумма короткого отчета составляет примерно 129 миллионов NT$.
• Общая сумма налоговых платежей и штрафов превышает 34 миллиона юаней.
• Темы опроса включают индивидуальных инвесторов и профессионалов, связанных с виртуальными активами.

Это указывает на то, что, хотя Тайвань еще не установил конкретные законы, Национальное налоговое управление уже может собирать налоги на основе существующих правил.

Методы классификации и налоговые базы Министерства финансов

Министерство финансов указало, что виртуальные активы в первую очередь классифицируются в зависимости от их функций и характера торговли. Например:

• Разница между покупкой и продажей виртуальных денег → учитывается как доход от сделок с имуществом.
• Децентрализованные финансы или процент от стекинга → могут классифицироваться как другие доходы.
• Майнинг, токены airdrop → относятся к доходу и должны учитываться по их рыночной стоимости на момент получения.

Все виды транзакций будут оцениваться для налоговых целей на основе того, приносят ли они выгоду в виде собственности.

Налогооблагаемые ситуации, на которые инвесторам следует обратить внимание

Налогооблагаемые действия, связанные с Виртуальными Деньгами, включают:

1. Покупка и продажа криптовалют: Например, покупка по низкой цене и продажа по высокой цене BTC, ETH, полученные прибыли относятся к доходу от сделок с собственностью.
2. Ончейн обмен или платеж: обмен монет на фиатную валюту или товары, и любое ценовое различие также является налогооблагаемым доходом.
3. Добыча и квитанции оairdrop: То, что вы получаете сейчас, должно быть указано как доход.
4. Стекинг, ликвидность, майнинг, кредитование и другие доходы DeFi: Очень вероятно, что они будут включены в налоговую область в будущем.

Налогообложение и рекомендации

Рекомендуется, чтобы инвесторы начали с этого момента:

• Полные записи транзакций: включая тип монеты, время, сумму, платформу и сборы.
• Конвертируйте в TWD и подводите итоги за год: для этого можно использовать инструменты, такие как CoinTracking и Koinly.
• Внимание к классификации категорий дохода: Поймите, какие поведения относятся к каким налогооблагаемым предметам.
• Консультируйтесь с профессионалами или объявите о помощи платформы: улучшите точность и соблюдение.

Проект закона и будущее направление регулирования

Министерство финансов и Комиссия по финансовому надзору разработали "Специальный закон о управлении виртуальными активами", который будет представлен Исполнительному юаню на рассмотрение в середине 2025 года и будет сосредоточен на:

• Создайте систему регистрации для платформ виртуальных активов на Тайване.
• Укрепить механизм противодействия отмыванию денег и отчетности по налоговой информации.
• Содействовать налоговой прозрачности и механизмам автоматического обмена информацией.

После принятия этого закона значительно увеличится способность налоговых органов получать информацию, что создаст более сильное давление на соблюдение со стороны инвесторов.

Резюме

Хотя Тайвань еще не установил специализированную налоговую систему для виртуальных активов, Министерство финансов и Национальное налоговое управление постепенно интегрируют это в существующую правовую основу для управления, и уже были реальные случаи налоговых доначислений. Инвесторам не следует быть самодовольными; им следует заранее организовать свои записи об активах, понять налоговую логику и обратить внимание на предстоящие нормативные правила управления, чтобы выполнять налоговые обязательства и смягчать риски.