Я бачив багато людей, які з ентузіазмом відкривали Традиційні IRA, лише щоб згодом зрозуміти, що вони створили собі серйозні податкові головоломки. Привабливість очевидна — відстрочене оподаткування зростання виглядає чудово на папері. Але якщо заглибитися у реальні правила та механізми, починаєш розуміти, чому недоліки традиційних IRA можуть переважувати їхні переваги для багатьох заощаджувачів.

Ось що найбільше дивує більшість людей: коли ви нарешті знімаєте ці гроші на пенсії, кожен долар приросту оподатковується як звичайний дохід. Це жорстко у порівнянні з звичайним брокерським рахунком, де ви потенційно можете платити нижчі ставки на кваліфіковані дивіденди або довгострокові капітальні прибутки. Ви буквально платите більше податків за ті самі доходи просто через те, де зберігали гроші.

Потім є пастка з відрахуванням внесків. Якщо ваш роботодавець пропонує пенсійний план і ваш дохід перевищує певні пороги, ваша здатність відраховувати внески у Традиційну IRA швидко зменшується. У 2023 році одинокі платники почали втрачати можливість відрахування при модифікованому валовому доході понад $73,000, а подружжя, що подають спільно, досягли межі при $116,000. Якщо ви не можете відрахувати свій внесок, ви фактично платите податки двічі — безпосередньо при внеску і потім як звичайний дохід на прибутки пізніше. Це один із найбільших недоліків традиційних IRA, який люди не очікують.

Ще дорожче стає, якщо ви намагаєтеся зробити Backdoor Roth конвертацію. У IRS є правило пропорційності, яке може зробити ваші податки на конвертацію неймовірно високими, якщо у вас вже є гроші у Традиційній IRA. Ви опиняєтеся у дивній ситуації, коли не можете відрахувати внесок і одночасно платите додаткові податки за конвертацію. Це повністю руйнує її сенс.

Коли досягаєте віку мінімального обов’язкового розподілу (зараз 73 роки, а з 2033 року — 75), ситуація стає ще гіршою. Ці розподіли створюють оподатковуваний дохід, який може підняти до 85% вашого соціального забезпечення у оподатковувану зону, збільшити ваші премії Medicare і потенційно спровокувати податок на чистий інвестиційний дохід. Недоліки традиційних IRA дійсно накопичуються, коли баланс стає значним.

А якщо вам потрібно гроші раніше 59½ років? Ви зіткнетеся з штрафом у 10% плюс податками на звичайний дохід. Є кілька винятків, але зазвичай це означає, що ви й так у серйозних фінансових труднощах.

Я не кажу, що Традиційні IRA зовсім беззмістовні. Вони можуть слугувати тимчасовим сховищем для стратегії Backdoor Roth або якщо ви можете реально відраховувати внески і очікуєте менший баланс у віці RMD. Але йти на це всліпу? Саме тоді недоліки традиційних IRA справді дають про себе знати. Розумніше — спланувати всю стратегію пенсійних рахунків заздалегідь, перш ніж обрати один тип рахунку. Правильне співвідношення з самого початку дозволить вашим грошам працювати набагато ефективніше у довгостроковій перспективі.