Status dan Tren Pajak Kripto: Apa yang Perlu Diketahui Investor di 2025

Mengapa mulai memperhatikan perpajakan Uang Virtual?

Seiring dengan meningkatnya tingkat aktivitas pasar Uang Virtual, Kementerian Keuangan dan otoritas pajak di Taiwan (selanjutnya disebut Taiwan) telah mulai secara bertahap memperkuat regulasi terhadap aset kripto. Perdagangan aset virtual memiliki karakteristik seperti lintas batas, frekuensi tinggi, dan opasitas. Jika tidak diatur, hal ini dapat dengan mudah menjadi celah untuk penghindaran pajak.

Selain itu, untuk selaras dengan standar internasional, Taiwan juga bermaksud untuk memperkuat sistem pencucian uang dan pelaporan untuk aset virtual, serta memberlakukan pajak pada kegiatan yang menghasilkan keuntungan.

Apakah aset virtual merupakan barang yang dikenakan pajak?

Saat ini, Taiwan tidak memiliki undang-undang pajak independen yang secara khusus mengatur "Uang Virtual," tetapi Kementerian Keuangan telah menggabungkannya ke dalam kerangka kerja yang ada dari Undang-Undang Pajak Penghasilan.

• Sifat Sekuritas: Jika suatu proyek diakui memiliki karakteristik sekuritas, proyek tersebut mungkin akan dikenakan pajak capital gain, pajak penghasilan, dan pajak lainnya.
• Sifat non-sekuritas: Sebagian besar transaksi uang virtual diklasifikasikan sebagai "pendapatan transaksi properti" dan harus dilaporkan untuk keperluan pajak.

Dengan kata lain, meskipun tidak ada peraturan pajak spesifik yang ditetapkan, selama ada keuntungan, itu merupakan kegiatan yang dikenakan pajak menurut undang-undang pajak saat ini.

Penjelasan Suplemen Kasus 2024: Otoritas pajak telah mengambil tindakan.

Menurut media rantai ABMedia, Kementerian Keuangan Taiwan dan Biro Pajak Nasional menyita beberapa kasus "pelaporan pendek" dari pendapatan perdagangan Uang Virtual pada akhir 2024:

• Total jumlah pelaporan pendek adalah sekitar NT$ 129 juta.
• Jumlah total pembayaran pajak dan denda melebihi 34 juta yuan.
• Subjek survei mencakup investor individu dan profesional yang terkait dengan aset virtual.

Ini menunjukkan bahwa, meskipun Taiwan belum menetapkan undang-undang spesifik, Biro Pajak Nasional sudah dapat mengumpulkan pajak berdasarkan peraturan yang ada.

Metode klasifikasi dan dasar pajak Kementerian Keuangan

Kementerian Keuangan menunjukkan bahwa aset virtual terutama diklasifikasikan berdasarkan fungsi dan sifat perdagangannya. Misalnya:

• Perbedaan antara membeli dan menjual uang virtual → dihitung sebagai pendapatan dari transaksi properti.
• DeFi atau bunga staking → dapat diklasifikasikan sebagai pendapatan lain.
• Penambangan, token airdrop → termasuk dalam pendapatan dan harus dicatat pada nilai pasar mereka pada saat perolehan.

Semua jenis transaksi akan dinilai untuk tujuan pajak berdasarkan apakah mereka membawa manfaat properti.

Situasi yang dapat dikenakan pajak yang harus diperhatikan oleh investor

Kegiatan yang dikenakan pajak terkait Uang Virtual meliputi:

1. Membeli dan menjual kripto: Misalnya, membeli BTC, ETH saat harga rendah dan menjual saat harga tinggi, keuntungan yang diperoleh termasuk dalam pendapatan transaksi properti.
2. Pertukaran atau pembayaran on-chain: menukarkan koin dengan mata uang fiat atau barang, dan selisih harga juga merupakan penghasilan yang dikenakan pajak.
3. Penerimaan dari penambangan dan airdrop: Apa yang Anda peroleh sekarang harus dicatat sebagai pendapatan.
4. Staking, penambangan likuiditas, peminjaman dan pendapatan DeFi lainnya: Sangat mungkin akan termasuk dalam lingkup pajak di masa depan.

Praktik dan Saran Perpajakan

Disarankan agar investor mulai dari sekarang:

• Catatan transaksi lengkap: termasuk jenis koin, waktu, jumlah, platform, dan biaya.
• Konversi ke TWD dan ringkaskan secara tahunan: alat seperti CoinTracking dan Koinly dapat digunakan.
• Perhatian pada Klasifikasi Kategori Pendapatan: Pahami perilaku mana yang termasuk dalam item yang dapat dikenakan pajak.
• Konsultasikan dengan profesional atau nyatakan bantuan platform: tingkatkan akurasi dan kepatuhan.

Rancangan Undang-Undang dan Arah Masa Depan Regulasi

Kementerian Keuangan dan Komisi Pengawas Keuangan telah menyusun "Undang-Undang Khusus Pengelolaan Aset Virtual" yang akan diajukan ke Yuan Eksekutif untuk ditinjau pada pertengahan 2025, dengan fokus pada:

• Mendirikan sistem pendaftaran untuk platform aset virtual di Taiwan.
• Perkuat mekanisme pelaporan informasi anti pencucian uang dan pajak.
• Promosikan transparansi pajak dan mekanisme pertukaran informasi otomatis.

Setelah undang-undang ini disahkan, itu akan secara signifikan meningkatkan kemampuan otoritas pajak untuk mendapatkan informasi, membawa tekanan kepatuhan yang lebih kuat pada para investor.

Ringkasan

Meskipun Taiwan belum memiliki sistem perpajakan khusus untuk aset virtual, Kementerian Keuangan dan Biro Perpajakan Nasional secara bertahap telah mengintegrasikannya ke dalam kerangka hukum yang ada untuk pengelolaan, dan telah ada kasus nyata mengenai tambahan pajak. Investor sebaiknya tidak merasa puas; mereka harus mengatur catatan aset mereka lebih awal, memahami logika perpajakan, dan memperhatikan regulasi pengelolaan yang akan datang untuk memenuhi kewajiban pajak dan mengurangi risiko.