Memahami Pengurangan Standar: Daftar Periksa Pajak Anda 2026

Setiap musim pajak membawa pertanyaan penting yang sama: apakah Anda harus mengklaim pengurangan standar atau mengitemisasi pengurangan Anda? Jawabannya tidak sama untuk semua orang—tergantung sepenuhnya pada situasi pajak pribadi Anda. Sementara sebagian besar orang Amerika memilih pengurangan standar demi kesederhanaan, beberapa wajib pajak menemukan bahwa mengitemisasi memberikan penghematan pajak yang jauh lebih besar. Kuncinya adalah memahami apa arti pengurangan standar sebenarnya untuk keadaan spesifik Anda sebelum Anda membuat pilihan tersebut. Untuk melakukannya, Anda perlu tahu dengan pasti berapa jumlah pengurangan standar Anda. Panduan lengkap ini menjelaskan semua yang perlu Anda ketahui tentang pengurangan standar di tahun 2026 dan membandingkannya dengan tahun-tahun sebelumnya agar Anda dapat membuat keputusan paling cerdas saat waktu pajak tiba.

Apa Sebenarnya Pengurangan Standar Anda?

Bayangkan pengurangan standar sebagai jumlah dolar tetap yang diizinkan IRS untuk Anda kurangi dari total penghasilan Anda. Semakin kecil penghasilan kena pajak akhir Anda, semakin rendah tagihan pajak Anda. Ini adalah salah satu dari dua cara utama kode pajak membantu mengurangi jumlah yang harus Anda bayar—yang lainnya adalah pengurangan itemisasi.

Begini cara kerjanya secara sederhana: Anda menghitung penghasilan bruto disesuaikan (AGI), yang mencakup semua penghasilan kena pajak Anda dikurangi pengurangan di atas garis tertentu. Selanjutnya, Anda mengurangi baik pengurangan standar maupun pengurangan itemisasi dari AGI tersebut. Angka yang dihasilkan adalah penghasilan kena pajak Anda. Setelah mengetahui penghasilan kena pajak, IRS menerapkan tarif pajak yang sesuai, mengurangi kredit yang Anda peroleh atau pembayaran pajak yang sudah Anda lakukan, dan memberi tahu berapa yang harus Anda bayar.

Semakin besar pengurangan standar (atau pengurangan itemisasi) Anda, semakin rendah penghasilan kena pajak Anda. Dan jika pengurangan yang lebih besar itu mendorong Anda ke dalam golongan pajak yang lebih rendah secara keseluruhan, manfaatnya menjadi jauh lebih besar.

Menguraikan Pengurangan Standar Berdasarkan Status Pengajuan

Jumlah pengurangan standar yang diizinkan tergantung terutama pada cara Anda mengajukan: sebagai wajib pajak tunggal, menikah mengajukan bersama, menikah mengajukan terpisah, kepala keluarga, atau pasangan yang masih hidup yang memenuhi syarat. Berikut adalah apa yang berlaku untuk tahun-tahun pajak terakhir yang selesai:

Jumlah Pengurangan Standar 2023:

Jumlah Pengurangan Standar 2022 (untuk referensi):

Perhatikan bagaimana pengurangan standar meningkat secara signifikan dari 2022 ke 2023. Itu karena IRS menyesuaikan jumlah ini setiap tahun untuk mengimbangi inflasi, dan tekanan inflasi terbaru menyebabkan kenaikan yang lebih besar dari biasanya.

Situasi Khusus yang Mempengaruhi Pengurangan Standar Anda

Jika Anda Diklaim sebagai Tanggungan: Pengurangan standar Anda dibatasi pada jumlah yang lebih besar: $1,250 atau penghasilan yang diperoleh ditambah $400 (dibatasi pada pengurangan standar dasar yang berlaku). Penghasilan yang diperoleh termasuk gaji, upah, tips, dan biaya profesional—intinya, uang yang Anda hasilkan melalui pekerjaan.

Jika Anda Berusia 65 Tahun atau Lebih dan Buta Secara Hukum: Anda memenuhi syarat untuk pengurangan standar tambahan di atas jumlah dasar Anda. Untuk 2023, pengurangan tambahan tersebut sebesar $1,500 untuk pasangan menikah dan pasangan yang masih hidup, atau $1,850 untuk wajib pajak tunggal dan kepala keluarga. Jika Anda dan pasangan memenuhi syarat untuk pengurangan tambahan di kedua kategori (usia dan kebutaan), jumlah tersebut akan digabungkan—Anda mendapatkan kredit ganda.

IRS memerlukan dokumentasi jika Anda mengklaim pengurangan kebutaan. Anda perlu surat dari profesional perawatan mata yang menyatakan penglihatan Anda tidak melebihi 20/200 dengan koreksi, atau bidang penglihatan Anda 20 derajat atau kurang.

Jika Anda Mengalami Kerugian Bencana yang Memenuhi Syarat: Bencana besar tertentu yang diumumkan oleh presiden memenuhi syarat Anda untuk pengurangan standar yang meningkat. Anda akan menghitung ini menggunakan Formulir 4684 dan melaporkannya sebagai “Kerugian Bencana yang Memenuhi Syarat Bersih” di Schedule A.

Apa yang Berubah di 2026: Batas Waktu yang Perlu Anda Ketahui

Berita penting: Tax Cuts and Jobs Act tahun 2017 secara dramatis meningkatkan pengurangan standar mulai tahun 2018. Undang-undang tersebut hampir menggandakan jumlah yang dapat Anda kurangi—manfaat yang cukup besar yang seharusnya bersifat sementara hingga 2025.

Per 1 Januari 2026, pengurangan standar yang lebih tinggi tersebut secara resmi berakhir. Kecuali Kongres bertindak untuk memperpanjangnya sebelum tanggal tersebut (yang tidak terjadi), jumlah pengurangan akan kembali ke tingkat sebelum 2018, disesuaikan dengan inflasi. Ini berarti siapa pun yang mengajukan pajak tahun 2026 akan melihat pengurangan standar mereka menurun dari tingkat tahun 2025.

Beberapa anggota Kongres telah mengusulkan alternatif, termasuk kenaikan sementara tambahan. Namun, dengan opini politik yang terbagi tentang prioritas kebijakan pajak, perubahan di masa depan tetap tidak pasti dan sangat bergantung pada hasil pemilihan dan komposisi kongres.

Pengurangan Standar vs. Pengurangan Itemisasi: Membuat Keputusan

Anda dapat mengklaim opsi mana pun yang lebih tinggi untuk Anda—tapi tidak keduanya. Keputusan ini paling penting bagi orang dengan pengurangan besar yang mungkin melebihi jumlah pengurangan standar mereka.

Pertimbangkan mengitemisasi jika Anda mengalami salah satu dari situasi berikut:

• Membayar pajak negara bagian dan lokal yang signifikan (hingga $10.000 gabungan pajak negara bagian, lokal, dan properti)
• Membayar bunga hipotek rumah yang besar
• Membuat sumbangan amal yang cukup besar ke organisasi yang memenuhi syarat
• Memiliki biaya medis tak diasuransikan yang besar (melebihi 7,5% dari AGI Anda)
• Mengalami kerugian kerusakan atau pencurian tak diasuransikan yang signifikan

Perhitungannya sederhana: jumlahkan semua pengurangan itemisasi yang mungkin. Jika totalnya melebihi jumlah pengurangan standar Anda, mengitemisasi akan menghemat uang Anda.

Perlu diingat, pajak negara bagian Anda mungkin mempengaruhi perhitungan ini. Beberapa negara bagian mengharuskan Anda menggunakan pengurangan standar negara bagian jika Anda mengklaim pengurangan standar federal. Jalankan kedua skenario—pengurangan standar federal ditambah pengurangan standar negara bagian, versus itemisasi federal dan negara bagian—untuk melihat kombinasi mana yang memberi manfaat paling besar secara keseluruhan.

Siapa yang Tidak Bisa Mengklaim Pengurangan Standar

Situasi tertentu membuat Anda tidak memenuhi syarat untuk mengambil pengurangan standar sama sekali. Anda tidak memenuhi syarat jika:

• Anda menikah tetapi mengajukan secara terpisah sementara pasangan Anda mengitemisasi di pengembalian mereka
• Anda mengajukan untuk tahun pajak yang singkat karena perubahan periode akuntansi
• Anda diklasifikasikan sebagai non-residen atau alien dengan status ganda (dengan pengecualian sempit untuk non-residen yang menikah dengan warga negara atau penduduk AS)

Jika Anda termasuk dalam kategori ini, Anda masih dapat mengklaim pengurangan itemisasi yang memenuhi syarat—hanya saja Anda tidak bisa menggunakan pengurangan standar.

Pengurangan Lain yang Masih Bisa Anda Klaim Bersama Pengurangan Standar

Memilih pengurangan standar tidak berarti Anda kehilangan semua potongan lainnya. Kode pajak menyediakan banyak pengurangan “di atas garis” yang dapat Anda ambil tanpa harus mengitemisasi. Yang umum meliputi:

• Pengeluaran kelas dan guru
• Kontribusi ke Health Savings Account (HSA)
• Premi asuransi kesehatan mandiri
• Kontribusi IRA tradisional (kontribusi Roth tidak memenuhi syarat)
• Bunga pinjaman mahasiswa (hingga $2.500 per tahun)
• Biaya pindah terkait militer
• Kontribusi rencana pensiun SEP, SIMPLE, dan yang memenuhi syarat
• Alimony yang dibayar berdasarkan perjanjian perceraian sebelum 2019
• Gaji sidang juri yang Anda serahkan ke majikan

Potongan-potongan ini langsung mengurangi penghasilan bruto disesuaikan Anda, memberi manfaat meskipun Anda memilih pengurangan standar daripada mengitemisasi.

Melihat Perkembangan Jumlah Pengurangan Standar dari Tahun ke Tahun

Sebagai gambaran, berikut adalah evolusi pengurangan standar dalam beberapa tahun terakhir:

2021: Tunggal ($12,550) | Menikah Mengajukan Bersama ($25,100)
2020: Tunggal ($12,400) | Menikah Mengajukan Bersama ($24,800)
2019: Tunggal ($12,200) | Menikah Mengajukan Bersama ($24,400)
2018: Tunggal ($12,000) | Menikah Mengajukan Bersama ($24,000)
2017: Tunggal ($6,350) | Menikah Mengajukan Bersama ($12,700)

Lompatan besar antara 2017 dan 2018 mencerminkan dampak dari Tax Cuts and Jobs Act. Undang-undang tersebut hampir menggandakan pengurangan selama lebih dari tujuh tahun, memberikan bantuan besar kepada wajib pajak. Kenaikan sementara yang berlangsung hingga 2025 kini berakhir per 2026.

Kesimpulan tentang Pengurangan Standar Anda

Mengajukan pajak tidak harus rumit jika Anda memahami dasar-dasarnya. Pengurangan standar Anda tergantung pada status pengajuan, usia, status tanggungan, dan kondisi penglihatan. Pada 2026, pengurangan tersebut kemungkinan akan menurun dari tingkat tahun 2025 karena berakhirnya kebijakan tersebut. Hitunglah antara pengurangan standar Anda dan pengurangan itemisasi yang mungkin Anda miliki, dan pilih yang paling menghemat uang Anda. Jika Anda menggunakan perangkat lunak pajak, sebagian besar secara otomatis menerapkan pengurangan standar kecuali Anda menentukan sebaliknya. Kuncinya adalah membuat keputusan yang berdasarkan angka nyata Anda, bukan asumsi—karena ribuan dolar penghematan pajak bisa bergantung pada keputusan ini.