Bisakah Anda Menganggap Diri Anda Sebagai Tanggungan? Memahami Siapa yang Memenuhi Syarat

Saat mengajukan pajak Anda, salah satu pertanyaan yang paling sering disalahpahami adalah apakah Anda dapat menghitung diri Anda sendiri sebagai tanggungan. Jawaban singkatnya adalah tidak—Anda tidak dapat mengklaim diri sendiri sebagai tanggungan dalam pengembalian pajak Anda sendiri. Namun, memahami aturan kualifikasi tanggungan dapat membuka penghematan pajak yang signifikan jika Anda tahu cara mengidentifikasi semua individu yang memenuhi syarat di rumah tangga Anda. Apakah itu anak-anak, kerabat, atau bahkan anggota keluarga non-tradisional, setiap orang yang dapat Anda klaim secara sah dapat mengurangi beban pajak Anda melalui berbagai kredit dan pengurangan pajak.

Apa Artinya Sebenarnya Menjadi Tanggungan

Pada intinya, tanggungan adalah seseorang yang Anda berikan dukungan keuangan sepanjang tahun. Sebelum Tax Cuts & Jobs Act 2017, wajib pajak menerima pengecualian pribadi sebesar $4.050 untuk setiap tanggungan yang diklaim pada tahun 2017. Meskipun pengecualian pribadi tersebut telah dihentikan dari tahun 2018 hingga 2025 demi mendukung pengurangan standar yang lebih besar, kemampuan untuk mengklaim tanggungan tetap berharga. Manfaat nyata berasal dari memenuhi syarat untuk kredit dan pengurangan pajak terkait tanggungan.

Dengan mengidentifikasi semua tanggungan yang memenuhi syarat dengan benar, Anda membuka pintu untuk keuntungan pajak yang substansial, termasuk:

1. Kredit Pajak Anak — hingga $2.000 per anak di bawah usia 17 tahun
2. Kredit Pajak Anak Tambahan — hingga $1.400 kredit yang dapat dikembalikan per anak yang memenuhi syarat
3. Kredit Pajak Penghasilan yang Diperoleh — kredit pajak yang dapat dikembalikan untuk hingga tiga tanggungan
4. Kredit Perawatan Anak dan Tanggungan — klaim biaya yang dibayar untuk anak di bawah 13 tahun
5. Kredit untuk Tanggungan Lainnya — kredit tidak dapat dikembalikan sebesar $500 untuk tanggungan yang tidak memenuhi syarat untuk kredit pajak anak
6. Status Kepala Keluarga — akses ke jumlah pengurangan standar yang lebih tinggi dibandingkan status pengajuan tunggal

Sebelum melanjutkan, pastikan tanggungan Anda memiliki nomor identifikasi wajib pajak—ini bisa berupa nomor Jaminan Sosial, Nomor Identifikasi Wajib Pajak Individu, atau Nomor Identifikasi Wajib Pajak Adopsi. Anda memerlukan informasi ini untuk memenuhi syarat mendapatkan manfaat terkait tanggungan.

Dua Jenis Tanggungan yang Bisa Anda Klaim

Ketika menyangkut siapa yang dapat Anda klaim secara sah, ada dua kategori utama: anak yang memenuhi syarat dan kerabat yang memenuhi syarat. Mengklaim seseorang sebagai anak yang memenuhi syarat biasanya memberikan lebih banyak kredit pajak, menjadikannya penunjukan yang lebih berharga jika memungkinkan.

Memenuhi Lima Persyaratan untuk Anak yang Memenuhi Syarat

Untuk menghitung seseorang sebagai anak yang memenuhi syarat, mereka harus memenuhi semua lima kriteria berikut:

1. Uji Usia
Anak Anda harus lebih muda dari Anda dan berusia di bawah 19 tahun. Jika mereka berusia antara 19 dan 24 tahun, mereka hanya memenuhi syarat jika mereka terdaftar sebagai mahasiswa penuh waktu selama minimal lima bulan dalam setahun. Pengecualiannya adalah untuk individu yang “cacat permanen dan total,” yang dapat memenuhi syarat tanpa memandang usia.

2. Persyaratan Tempat Tinggal
Anak harus tinggal bersama Anda selama lebih dari enam bulan selama tahun pajak (kelahiran dan kematian dalam tahun pajak merupakan pengecualian dari aturan ini).

3. Kualifikasi Hubungan
Orang tersebut harus terkait dengan Anda sebagai anak, anak tiri, anak angkat, saudara kandung, saudara tiri, atau keturunan langsung dari salah satu hubungan ini.

4. Uji Dukungan
Anak tidak boleh memberikan lebih dari setengah dukungan keuangan mereka sendiri selama tahun tersebut—Anda harus menjadi kontributor utama mereka secara keuangan.

5. Aturan Pengembalian Bersama
Secara umum, Anda tidak dapat mengklaim seorang anak jika mereka menikah dan mengajukan pengembalian pajak bersama dengan pasangan mereka untuk tahun pajak tersebut.

Lihat Publikasi IRS 501 untuk pengecualian dan detail tambahan tentang persyaratan ini.

Aturan untuk Kerabat yang Memenuhi Syarat

Jika seseorang tidak memenuhi kriteria anak yang memenuhi syarat, mereka mungkin masih memenuhi syarat sebagai tanggungan di bawah kategori “kerabat yang memenuhi syarat,” yang beroperasi berdasarkan seperangkat aturan berbeda:

1. Status Bukan Anak yang Memenuhi Syarat
Orang tersebut tidak dapat dianggap sebagai anak yang memenuhi syarat oleh Anda maupun wajib pajak lain.

2. Hubungan atau Tempat Tinggal
Orang tersebut harus tinggal bersama Anda selama seluruh tahun sebagai anggota rumah tangga, atau menjadi kerabat (bibi, paman, kakek nenek, orang tua tiri, mertua, dan sepupu semuanya memenuhi syarat).

3. Batas Penghasilan
Orang tersebut harus memiliki penghasilan kurang dari $4.300 pada tahun 2021, dan batas ini dapat berubah setiap tahun. Periksa batas tahun berjalan di situs web IRS untuk akurasi.

4. Kewajiban Dukungan
Anda harus memberikan lebih dari setengah dukungan keuangan total orang tersebut selama tahun tersebut.

Jangan Abaikan Tanggungan Non-Tradisional

Banyak orang secara otomatis mengecualikan siapa pun di luar keluarga langsung mereka dari pertimbangan, tetapi pemikiran ini merugikan mereka secara finansial. Pasangan Anda, sahabat dekat, kerabat non-darah, pacar, atau kekasih bisa semuanya memenuhi syarat sebagai tanggungan jika mereka memenuhi empat persyaratan kerabat yang memenuhi syarat. IRS tidak memerlukan hubungan darah agar seseorang menjadi tanggungan Anda—hanya mereka tinggal bersama Anda sepanjang tahun dan memenuhi kriteria keuangan. Ini membuka kemungkinan mengejutkan untuk penghematan pajak jika Anda mendukung seseorang yang tidak sesuai dengan pola keluarga tradisional.

Memaksimalkan Manfaat Pajak Anda Melalui Tanggungan

Intinya: jangan meninggalkan penghematan pajak terkait tanggungan di meja. Tidak ada batas berapa banyak tanggungan yang dapat Anda klaim selama mereka memenuhi semua persyaratan kelayakan. Dengan meninjau secara menyeluruh siapa dalam hidup Anda yang memenuhi syarat berdasarkan aturan ini, Anda dapat secara signifikan mengurangi penghasilan kena pajak dan menempatkan diri Anda untuk mendapatkan maksimal kredit pajak. Apakah itu kakek nenek yang Anda dukung, saudara yang tinggal di rumah Anda, atau individu memenuhi syarat lainnya, meluangkan waktu untuk memastikan kelayakan mereka dapat diterjemahkan menjadi ribuan dolar penghematan pajak saat Anda mengajukan pengembalian tahunan.