Kripto Vergilendirme Durumu ve Trendleri: Yatırımcıların 2025'te Bilmesi Gerekenler

Neden Sanal Paranın vergilendirilmesine dikkat etmeye başlamalısınız?

Sanal Para piyasasındaki faaliyet seviyesi artmaya devam ederken, Tayvan'daki Maliye Bakanlığı ve vergi otoriteleri (bundan sonra Tayvan olarak anılacaktır) kripto varlıkların düzenlemesini kademeli olarak güçlendirmeye başlamıştır. Sanal varlık ticareti, sınır ötesi, yüksek frekanslı ve opaklık gibi özelliklere sahiptir. Düzenlenmezse, vergi kaçakçılığı için kolayca bir boşluk haline gelebilir.

Ayrıca, uluslararası standartlarla uyum sağlamak amacıyla, Tayvan sanal varlıklar için kara para aklamayı önleme ve raporlama sistemlerini güçlendirmeyi ve kâr getiren faaliyetler üzerinde vergilendirme yapmayı da amaçlamaktadır.

Sanal varlıklar vergilendirilebilir maddeler midir?

Şu anda, Tayvan'ın "Sanal Para" için özel olarak bağımsız bir vergi yasası yoktur, ancak Maliye Bakanlığı bunu Gelir Vergisi Kanunu'nun mevcut çerçevesine dahil etmiştir.

• Menkul Kıymetlerin Doğası: Eğer bir proje menkul kıymet özelliklerine sahip olarak tanınırsa, sermaye kazancı vergisi, gelir vergisi ve diğer vergilere tabi olabilir.
• Menkul kıymet niteliği yok: Çoğu sanal para işlemi "mülk işlemi geliri" olarak sınıflandırılır ve vergi amaçları için bildirilmelidir.

Başka bir deyişle, belirli bir vergi düzenlemesi olmasa bile, kâr olduğu sürece, mevcut vergi yasaları çerçevesinde vergilendirilebilir bir faaliyet olarak kabul edilir.

2024 Davası Ek Açıklaması: Vergi otoriteleri harekete geçti.

Chain medya ABMedia'ya göre, Tayvan Maliye Bakanlığı ve Ulusal Vergi Dairesi, 2024'ün sonuna kadar Sanal Para ticaret gelirinin "kısa raporlanması" ile ilgili birkaç olayı ele geçirdi:

• Kısa raporlama toplam miktarı yaklaşık NT$ 129 milyon.
• Toplam vergi ödemesi ve cezalar 34 milyon yuanı aşıyor.
• Anketin konuları, sanal varlıklarla ilgili bireysel yatırımcılar ve profesyonelleri içermektedir.

Bu, Tayvan'ın henüz belirli yasalar kurmamış olmasına rağmen, Ulusal Vergi Dairesi'nin mevcut düzenlemelere dayanarak vergi toplayabileceğini göstermektedir.

Maliye Bakanlığı'nın sınıflandırma yöntemleri ve vergi tabanları

Hazine Bakanlığı, sanal varlıkların öncelikle işlevlerine ve ticaret doğasına göre sınıflandırıldığını belirtti. Örneğin:

• Sanal paranın alım satımındaki fark → gayrimenkul işlemlerinden elde edilen gelir olarak sayılır.
• DeFi veya staking faizi → diğer gelirler olarak sınıflandırılabilir.
• Madencilik, airdrop tokenleri → gelir olarak kabul edilir ve edinim anındaki piyasa değeri üzerinden kaydedilmelidir.

Tüm işlem türleri, mülk faydası sağlayıp sağlamadığına göre vergi amaçları için değerlendirilecektir.

Yatırımcıların dikkat etmesi gereken vergilendirilebilir durumlar

Sanal Para ile ilgili vergilendirilebilir faaliyetler şunlardır:

1. Kripto para alım satımı: Örneğin, düşük fiyattan alıp yüksek fiyattan satmak BTC, ETH, elde edilen kazançlar mülkiyet işlem geliri olarak aittir.
2. Zincir üzerindeki borsa veya ödeme: kripto paraların nakit para veya mal ile değiştirilmesi ve herhangi bir fiyat farkı da vergilendirilebilir gelir oluşturur.
3. Madencilik ve airdrop makbuzları: Şu anda elde ettikleriniz gelir olarak listelenmelidir.
4. Staking, likidite madenciliği, borç verme ve diğer DeFi kazançları: Gelecekte vergi kapsamına dahil edilmesi oldukça olası.

Vergilendirme Uygulamaları ve Öneriler

Yatırımcıların şimdi başlamaları önerilir:

• Tam işlem kayıtları: coin türü, zaman, miktar, platform ve ücretler dahil.
• TWD'ye dönüştürün ve yıllık olarak özetleyin: CoinTracking ve Koinly gibi araçlar kullanılabilir.
• Gelir Kategorisi Sınıflandırmasına Dikkat: Hangi davranışların hangi vergilendirilebilir öğelere ait olduğunu anlayın.
• Profesyonellerle danışın veya platform yardımını beyan edin: doğruluğu ve uyumu artırın.

Taslak Kanun ve Düzenlemenin Gelecekteki Yönü

Maliye Bakanlığı ve Finansal Denetleme Komisyonu, 2025 ortasında İcra Yuanı'na inceleme için sunulacak "Sanal Varlık Yönetimi Özel Yasası"nı taslak haline getirmiştir. Odak noktası:

• Tayvan'da sanal varlık platformları için bir kayıt sistemi kurun.
• Kara para aklamayı önleme ve vergi bilgi raporlama mekanizmasını güçlendirin.
• Vergi şeffaflığını ve otomatik bilgi değişim mekanizmalarını teşvik edin.

Bu yasa kabul edildiğinde, vergi otoritelerinin bilgi edinme yeteneklerini önemli ölçüde artıracak ve yatırımcılar üzerinde daha güçlü uyum baskısı oluşturacaktır.

Özet

Taiwan henüz sanal varlıklar için özel bir vergi sistemi kurmamış olsa da, Maliye Bakanlığı ve Ulusal Vergi Dairesi, bunu mevcut hukuki çerçeveye yönetim için kademeli olarak dahil etmiştir ve vergi ekleriyle ilgili gerçek vakalar da olmuştur. Yatırımcılar kendilerini rahat hissetmemelidir; varlık kayıtlarını erken düzenlemeleri, vergi mantığını anlamaları ve vergi yükümlülüklerine uymak ve riskleri azaltmak için yaklaşan yönetmeliklere dikkat etmeleri gerekmektedir.