Hiểu về Khấu trừ tiêu chuẩn: Danh sách kiểm tra thuế năm 2026

Mỗi mùa thuế lại đặt ra câu hỏi quan trọng giống nhau: bạn có nên khai giảm trừ tiêu chuẩn hay liệt kê các khoản giảm trừ của mình? Câu trả lời không phải là một khuôn mẫu chung — hoàn toàn phụ thuộc vào tình hình thuế cá nhân của bạn. Trong khi phần lớn người Mỹ chọn giảm trừ tiêu chuẩn để đơn giản hóa, một số người nộp thuế thấy rằng liệt kê các khoản giảm trừ mang lại khoản tiết kiệm thuế đáng kể hơn. Chìa khóa là hiểu rõ giảm trừ tiêu chuẩn thực sự có ý nghĩa gì đối với hoàn cảnh cụ thể của bạn trước khi đưa ra quyết định đó. Để làm được điều đó, bạn cần biết chính xác giảm trừ tiêu chuẩn của mình sẽ là bao nhiêu. Hướng dẫn toàn diện này phân tích mọi thứ bạn cần biết về giảm trừ tiêu chuẩn năm 2026 và so sánh nó với các năm gần đây để bạn có thể đưa ra quyết định sáng suốt khi đến mùa nộp thuế.

Chính xác giảm trừ tiêu chuẩn của bạn là gì?

Hãy nghĩ giảm trừ tiêu chuẩn như một số tiền cố định mà IRS cho phép bạn trừ khỏi tổng thu nhập của mình. Thu nhập chịu thuế cuối cùng càng thấp, số thuế bạn phải nộp càng ít. Đây là một trong hai cách chính mà luật thuế giúp giảm số tiền bạn phải trả — cách còn lại là các khoản giảm trừ liệt kê.

Dễ hiểu như thế này: Bạn tính thu nhập gộp điều chỉnh (AGI), gồm tất cả thu nhập chịu thuế của bạn trừ các khoản giảm trừ trên dòng nhất định. Tiếp theo, bạn trừ đi giảm trừ tiêu chuẩn hoặc các khoản giảm trừ liệt kê từ AGI đó. Số còn lại chính là thu nhập chịu thuế của bạn. Khi đã biết thu nhập chịu thuế, IRS áp dụng mức thuế phù hợp, trừ các khoản tín dụng bạn đã nhận hoặc các khoản thanh toán thuế bạn đã nộp, và thông báo số tiền bạn còn nợ.

Giảm trừ tiêu chuẩn lớn hơn (hoặc các khoản giảm trừ liệt kê) thì thu nhập chịu thuế của bạn càng thấp. Và nếu khoản giảm trừ lớn hơn đó đẩy bạn vào một mức thuế thấp hơn hoàn toàn, lợi ích còn lớn hơn nữa.

Phân tích giảm trừ tiêu chuẩn theo tình trạng khai thuế

Số tiền giảm trừ tiêu chuẩn bạn được phép phụ thuộc chủ yếu vào cách bạn khai thuế: độc thân, kết hợp vợ chồng, riêng biệt, chủ hộ, hoặc là người phối ngẫu còn sống hợp lệ. Dưới đây là các mức áp dụng cho các năm thuế gần nhất:

Mức giảm trừ tiêu chuẩn năm 2023:

Mức giảm trừ tiêu chuẩn năm 2022 (tham khảo):

Chú ý mức giảm trừ tiêu chuẩn đã tăng đáng kể từ 2022 lên 2023. Điều này do IRS điều chỉnh các khoản này hàng năm để phù hợp với lạm phát, và áp lực lạm phát gần đây đã khiến các mức tăng lớn hơn bình thường.

Các trường hợp đặc biệt ảnh hưởng đến giảm trừ tiêu chuẩn của bạn

Nếu bạn được khai là người phụ thuộc: Giảm trừ tiêu chuẩn của bạn bị giới hạn ở mức lớn hơn: $1,250 hoặc thu nhập kiếm được cộng thêm $400 (tối đa bằng giảm trừ tiêu chuẩn cơ bản áp dụng). Thu nhập kiếm được gồm lương, tiền công, tiền tips, phí dịch vụ — tức là tiền bạn kiếm được qua công việc.

Nếu bạn từ 65 tuổi trở lên hoặc mù hợp pháp: Bạn đủ điều kiện nhận thêm giảm trừ tiêu chuẩn ngoài mức cơ bản. Năm 2023, khoản giảm trừ thêm đó là $1,500 cho các cặp vợ chồng và người phối ngẫu còn sống hợp lệ, hoặc $1,850 cho người khai độc thân và chủ hộ. Nếu cả bạn và vợ/chồng đều đủ điều kiện thêm các khoản này (tuổi và mù), các khoản đó cộng dồn — bạn sẽ được nhân đôi.

IRS yêu cầu có giấy tờ chứng minh nếu bạn khai khoản mù hợp pháp. Bạn cần có thư từ chuyên gia chăm sóc mắt xác nhận thị lực của bạn không vượt quá 20/200 có chỉnh sửa, hoặc tầm nhìn của bạn là 20 độ hoặc ít hơn.

Nếu bạn gặp thiệt hại do thiên tai đủ điều kiện: Một số thảm họa lớn do tổng thống tuyên bố đủ điều kiện để bạn được tăng giảm trừ tiêu chuẩn. Bạn sẽ tính toán theo Mẫu 4684 và báo cáo như một “Thiệt hại do thiên tai đủ điều kiện ròng” trên Lịch A.

Những gì đã thay đổi vào năm 2026: Sự hết hạn bạn cần biết

Dưới đây là cập nhật quan trọng: Luật Cắt giảm thuế và Việc làm năm 2017 đã tăng mạnh giảm trừ tiêu chuẩn bắt đầu từ năm 2018. Luật này gần như đã nhân đôi số tiền bạn có thể trừ — một lợi ích hào phóng dự kiến chỉ kéo dài đến năm 2025.

Từ ngày 1/1/2026, mức giảm trừ cao hơn đó chính thức hết hạn. Trừ khi Quốc hội có hành động gia hạn trước ngày đó (điều này chưa xảy ra), các mức giảm trừ sẽ trở về mức trước năm 2018, đã được điều chỉnh theo lạm phát. Điều này có nghĩa là ai nộp thuế năm 2026 sẽ thấy giảm trừ tiêu chuẩn của họ thấp hơn so với năm 2025.

Một số thành viên Quốc hội đã đề xuất các phương án thay thế, bao gồm cả các mức tăng tạm thời bổ sung. Tuy nhiên, với các ý kiến chính trị chia rẽ về ưu tiên chính sách thuế, các thay đổi trong tương lai vẫn còn chưa chắc chắn và phụ thuộc nhiều vào kết quả bầu cử cũng như thành phần Quốc hội.

Giảm trừ tiêu chuẩn so với các khoản giảm trừ liệt kê: Chọn lựa của bạn

Bạn có thể khai giảm trừ nào lớn hơn — nhưng không thể đồng thời cả hai. Quyết định này đặc biệt quan trọng đối với những người có các khoản giảm trừ đáng kể có thể vượt quá mức giảm trừ tiêu chuẩn của họ.

Hãy xem xét liệt kê các khoản giảm trừ nếu bạn gặp phải các tình huống sau:

• Trả thuế địa phương và bang đáng kể (tối đa $10,000 tổng cộng cho thuế bang, địa phương và thuế tài sản)
• Trả lãi vay mua nhà đáng kể
• Đóng góp từ thiện lớn cho các tổ chức đủ điều kiện
• Chi phí y tế chưa được bảo hiểm lớn (vượt quá 7.5% AGI của bạn)
• Gặp thiệt hại do tai nạn, mất mát không được bảo hiểm đáng kể

Công thức tính khá đơn giản: cộng tất cả các khoản giảm trừ liệt kê tiềm năng. Nếu tổng cộng vượt quá mức giảm trừ tiêu chuẩn của bạn, việc liệt kê sẽ giúp bạn tiết kiệm tiền.

Lưu ý rằng thuế bang của bạn có thể ảnh hưởng đến phép tính này. Một số bang yêu cầu bạn dùng giảm trừ tiêu chuẩn của bang nếu bạn khai giảm trừ tiêu chuẩn liên bang. Hãy thử cả hai kịch bản — giảm trừ tiêu chuẩn liên bang cộng giảm trừ tiêu chuẩn bang, so với liệt kê các khoản giảm trừ liên bang và bang — để xem phương án nào mang lại lợi ích tổng thể lớn nhất.

Ai không thể khai giảm trừ tiêu chuẩn

Có những trường hợp khiến bạn không đủ điều kiện khai giảm trừ tiêu chuẩn hoàn toàn. Bạn không đủ điều kiện nếu:

• Đã kết hôn nhưng khai thuế riêng biệt trong khi vợ/chồng khai liệt kê các khoản giảm trừ
• Nộp thuế cho năm ngắn do thay đổi kỳ kế toán
• Không cư trú hoặc là người nước ngoài song trạng (ngoại lệ hẹp cho người nước ngoài không cư trú kết hôn với công dân hoặc cư dân Mỹ)

Nếu rơi vào các trường hợp này, bạn vẫn có thể khai các khoản giảm trừ liệt kê phù hợp — chỉ là không thể dùng giảm trừ tiêu chuẩn.

Các khoản giảm trừ khác bạn vẫn có thể khai cùng giảm trừ tiêu chuẩn

Chọn giảm trừ tiêu chuẩn không có nghĩa là bạn mất tất cả các khoản khấu trừ khác. Luật thuế cung cấp nhiều khoản “trên dòng” mà bạn có thể khai dù không liệt kê các khoản giảm trừ. Một số khoản phổ biến gồm:

• Chi phí cho giáo viên, giảng viên trong lớp học
• Đóng góp vào HSA (Health Savings Account)
• Phí bảo hiểm y tế tự doanh
• Đóng góp IRA truyền thống (đóng góp Roth không đủ điều kiện)
• Lãi vay sinh viên (tối đa $2,500 mỗi năm)
• Chi phí di chuyển liên quan quân đội
• Đóng góp vào các kế hoạch hưu trí SEP, SIMPLE, hoặc đủ điều kiện
• Tiền cấp dưỡng alimony theo các thỏa thuận ly hôn trước năm 2019
• Tiền bồi thường jury duty chuyển cho công ty

Các khoản này giảm trực tiếp thu nhập gộp điều chỉnh của bạn, mang lại lợi ích ngay cả khi bạn chọn giảm trừ tiêu chuẩn thay vì liệt kê các khoản giảm trừ.

Lịch sử các mức giảm trừ tiêu chuẩn qua các năm

Để có bối cảnh, đây là cách giảm trừ tiêu chuẩn đã phát triển qua các năm gần đây:

2021: Độc thân ($12,550) | Kết hợp vợ chồng ($25,100)
2020: Độc thân ($12,400) | Kết hợp vợ chồng ($24,800)
2019: Độc thân ($12,200) | Kết hợp vợ chồng ($24,400)
2018: Độc thân ($12,000) | Kết hợp vợ chồng ($24,000)
2017: Độc thân ($6,350) | Kết hợp vợ chồng ($12,700)

Sự tăng đột biến giữa 2017 và 2018 phản ánh tác động của Luật Cắt giảm thuế và Việc làm. Luật này gần như đã nhân đôi mức giảm trừ trong hơn bảy năm, mang lại lợi ích lớn cho người nộp thuế. Khoảng thời gian tăng tạm thời này đã kết thúc vào năm 2026.

Kết luận về giảm trừ tiêu chuẩn của bạn

Nộp thuế không cần phức tạp nếu bạn hiểu rõ các nguyên tắc cơ bản này. Giảm trừ tiêu chuẩn của bạn phụ thuộc vào tình trạng khai thuế, độ tuổi, tình trạng phụ thuộc, và tình trạng thị lực. Năm 2026, mức giảm trừ này có khả năng giảm so với năm 2025 do hết hạn chính sách. Hãy tính toán giữa giảm trừ tiêu chuẩn và các khoản giảm trừ liệt kê của bạn để chọn phương án tiết kiệm nhất. Nếu dùng phần mềm khai thuế, hầu hết tự động áp dụng giảm trừ tiêu chuẩn trừ khi bạn chỉ định khác. Điều quan trọng là dựa trên số liệu thực tế của bạn để đưa ra quyết định sáng suốt — vì hàng nghìn đô la tiền thuế có thể phụ thuộc vào việc bạn chọn đúng.