Hiểu về Thuế OASDI: Nhìn lại lịch sử và tác động hiện tại đến lương của bạn

Khi bạn xem xét bảng lương hoặc tài liệu thuế hàng năm của mình, bạn sẽ nhận thấy nhiều khoản khấu trừ làm giảm thu nhập sau thuế của bạn. Trong số đó có thuế OASDI — một chương trình có nguồn gốc sâu trong chính sách xã hội của Mỹ. Chương trình Bảo hiểm Người cao tuổi, Người sống sót và Người tàn tật đã hỗ trợ các nhóm dễ bị tổn thương trong nhiều thập kỷ, và việc hiểu rõ nguồn gốc của nó giúp làm rõ lý do tại sao nó vẫn là một phần quan trọng trong cấu trúc thù lao của bạn ngày nay.

Nguồn gốc và sự phát triển của thuế OASDI

Chương trình OASDI xuất phát từ luật pháp nhằm cung cấp an ninh kinh tế cho người Mỹ đối mặt với nghỉ hưu, tàn tật hoặc mất thu nhập do cái chết của người phối ngẫu. Khung pháp lý này đã duy trì khá ổn định trong hơn ba thập kỷ. Mức thuế OASDI hiện tại là 12,4% đã tồn tại từ năm 1990, thể hiện vai trò bền vững của chương trình trong mạng lưới an toàn xã hội của quốc gia. Việc hiểu khi nào thuế OASDI bắt đầu đòi hỏi nhận thức rằng nó đã phát triển từ luật pháp An sinh Xã hội rộng lớn hơn, với khung pháp lý trưởng thành thành hình dạng hiện đại qua nhiều thập kỷ hoàn thiện.

Cấu trúc tài chính của OASDI chia trách nhiệm giữa người lao động và nhà tuyển dụng. Là một nhân viên, bạn đóng góp 6,2% tiền lương của mình, trong khi nhà tuyển dụng sẽ đối ứng với số tiền này bằng 6,2% nữa. Mô hình đóng góp kép này được thiết kế để tạo ra sự chia sẻ đầu tư vào an ninh hưu trí của người lao động Mỹ. Những người tự doanh phải đối mặt với nghĩa vụ khác — họ phải trả toàn bộ 12,4%, mặc dù họ có thể khấu trừ một nửa số này khi nộp thuế thu nhập hàng năm, qua đó giảm gánh nặng của họ xuống còn khoảng 6,2%, tương tự như nhân viên truyền thống.

Thuế OASDI hoạt động như thế nào ngày nay: Mức thu và cách tính

Khung pháp lý hiện tại áp dụng mức thu 12,4% OASDI cho tiền lương của nhân viên đến một ngưỡng thu nhập nhất định. Trong năm thuế 2023, mức tối đa của cơ sở lương này là $160,200, tăng từ $147,000 năm 2022. Giới hạn thu nhập này đảm bảo rằng những người có thu nhập cao hơn không phải trả thuế OASDI trên toàn bộ khoản thu nhập của họ, mặc dù ngưỡng này điều chỉnh hàng năm để phù hợp với lạm phát tiền lương.

Khoản thu thuế OASDI của bạn sẽ được chuyển vào một quỹ thống nhất hỗ trợ ba mục đích riêng biệt. Khoảng 85 cent của mỗi đô la thuế tài trợ cho các khoản trợ cấp hưu trí cho người cao tuổi Mỹ và các thành viên gia đình còn sống của những người lao động đã qua đời. Gần 15 cent dành cho các khoản trợ cấp tàn tật cho những người không thể làm việc do các tình trạng y tế. Phần còn lại trang trải các chi phí hành chính cần thiết để vận hành chương trình.

Điều quan trọng cần lưu ý là OASDI và An sinh Xã hội là các thuật ngữ liên quan chặt chẽ. Thuế OASDI trực tiếp tài trợ cho hệ thống An sinh Xã hội, hệ thống phân phối các khoản trợ cấp này cho hàng triệu người Mỹ. Khoản thanh toán trung bình hàng tháng của An sinh Xã hội năm 2023 là khoảng $1,800, tương đương khoảng $21,600 mỗi năm. Mặc dù đây là nguồn hỗ trợ thu nhập ý nghĩa, nhưng thường không đủ để trang trải tất cả các chi phí nghỉ hưu của hầu hết các người nhận trợ cấp.

Các trường hợp đặc biệt: Tự doanh và tình trạng không cư trú

Những người tự doanh điều chỉnh nghĩa vụ thuế OASDI khác với nhân viên truyền thống. Vì họ không có nhà tuyển dụng chia sẻ gánh nặng thuế, những người tự doanh phải trả toàn bộ mức 12,4%. Những người này thường thực hiện các khoản thanh toán ước tính hàng quý dựa trên dự kiến thu nhập hàng năm của họ. Luật thuế cung cấp một số giảm nhẹ bằng cách cho phép khấu trừ một nửa thuế OASDI trên tờ khai thuế thu nhập hàng năm, giúp giảm mức thu hiệu quả xuống còn khoảng 6,2% — phù hợp với mức của nhân viên.

Công dân Mỹ không cư trú thường phải trả thuế OASDI trên thu nhập nguồn gốc từ Mỹ. Tuy nhiên, có các ngoại lệ dành cho những người giữ các loại thị thực nhất định. Các nhà nghiên cứu và nhân viên học thuật có thị thực F, J, M hoặc Q có thể được miễn, như các nhân viên của tổ chức quốc tế giữ thị thực G và các nhân viên đặc thù có thị thực H. Thêm vào đó, nhân viên của chính phủ nước ngoài có thị thực A và thủy thủ của tàu nước ngoài có thị thực D thường không phải chịu nghĩa vụ thuế OASDI.

Đối với hầu hết người lao động, thuế OASDI là bắt buộc với rất ít tùy chọn miễn trừ. IRS chỉ công nhận miễn trừ cho các thành viên của các tổ chức tôn giáo phản đối các chương trình bảo hiểm và một số nhà nghiên cứu hoặc nhân viên học thuật không có quốc tịch Mỹ. Những người muốn xin miễn có thể nộp Mẫu 4029, mặc dù việc chấp thuận đòi hỏi phải đáp ứng các tiêu chí nghiêm ngặt do luật thuế quy định.

Xây dựng an ninh tài chính vượt ra ngoài OASDI

Trong khi thuế OASDI là một cơ chế quan trọng để tạo ra thu nhập hưu trí, thực tế là các khoản trợ cấp An sinh Xã hội một mình hiếm khi đủ để đảm bảo cuộc sống thoải mái khi về già. Các cố vấn tài chính thường khuyên nên xem các khoản trợ cấp OASDI như một phần trong chiến lược nghỉ hưu đa dạng hơn chứ không phải nguồn duy nhất để tài trợ cho nghỉ hưu.

Việc thiết lập các tài khoản hưu trí cá nhân — như 401(k) hoặc Tài khoản Hưu trí Cá nhân (IRA) — cung cấp một phần bổ sung quan trọng cho thu nhập từ An sinh Xã hội. Những tài khoản này cho phép cá nhân tích lũy thêm tiết kiệm trong suốt thời gian làm việc, tạo ra một lớp đệm tài chính vững chắc hơn cho những năm về sau. Dù bạn nghỉ hưu ở độ tuổi truyền thống hay rời khỏi lực lượng lao động sớm hơn do tàn tật, việc tích lũy tiết kiệm cá nhân độc lập với trợ cấp OASDI mang lại sự ổn định tài chính cần thiết.

Sự ổn định lâu dài của thuế OASDI — duy trì ở mức 12,4% trong hơn 30 năm — phản ánh tầm quan trọng của nó đối với chính sách an ninh hưu trí của Mỹ. Bằng cách đóng góp vào hệ thống này suốt quãng đời làm việc, bạn đang xây dựng điều kiện đủ để nhận các khoản trợ cấp trong tương lai đồng thời hỗ trợ những người thụ hưởng hiện tại. Tuy nhiên, khoảng cách giữa trợ cấp OASDI điển hình và chi phí nghỉ hưu thực tế nhấn mạnh tầm quan trọng của việc bổ sung chương trình này bằng kế hoạch tài chính cá nhân và đóng góp vào các tài khoản hưu trí.

Hợp tác với một cố vấn tài chính đủ tiêu chuẩn có thể giúp bạn xây dựng chiến lược nghỉ hưu toàn diện, tích hợp các khoản trợ cấp OASDI, tiết kiệm cá nhân và các tài khoản đầu tư thành một kế hoạch thống nhất phù hợp với mục tiêu tài chính dài hạn và hoàn cảnh cá nhân của bạn.