Hiểu về Thu nhập Điều chỉnh Tổng (MAGI) (MAGI) và Tại sao Nó Quan trọng đối với Thuế của Bạn

Thu nhập điều chỉnh ròng đã chỉnh sửa của bạn đóng vai trò quan trọng trong việc xác định khả năng đủ điều kiện nhận các lợi ích thuế giá trị. IRS dựa vào con số này để quyết định xem bạn có thể khấu trừ các khoản đóng góp vào tài khoản hưu trí cá nhân (IRA), đóng góp vào Roth IRA, và truy cập các khoản giảm thuế khác hay không. Hiểu cách hoạt động của MAGI — và cách nó khác với thu nhập điều chỉnh ròng (AGI) của bạn — có thể giúp bạn đưa ra quyết định tốt hơn về thuế và kế hoạch nghỉ hưu.

Những điều cơ bản: MAGI là gì và nó khác gì so với AGI?

Về cơ bản, thu nhập điều chỉnh ròng đã chỉnh sửa của bạn được tính bằng cách lấy thu nhập điều chỉnh ròng (AGI) của bạn và cộng lại một số khoản mục thường được khấu trừ để giảm thuế. Những khoản mục này bao gồm lợi ích an sinh xã hội không tính thuế, lãi suất thu nhập miễn thuế, và các khoản khấu trừ cụ thể làm giảm AGI của bạn.

Đối với nhiều người nộp thuế, MAGI cuối cùng sẽ giống hệt với AGI của họ. Tuy nhiên, nếu bạn nhận các khoản thanh toán an sinh xã hội không tính thuế, kiếm lãi suất miễn thuế hoặc có thu nhập nước ngoài không bị đánh thuế, những khoản này phải được cộng trở lại vào tính toán của bạn. Điều này giúp IRS có cái nhìn toàn diện hơn về tình hình tài chính của bạn, đó là lý do tại sao cơ quan này sử dụng MAGI thay vì AGI khi xác định khả năng đủ điều kiện nhận các lợi ích thuế nhất định.

Tính toán AGI của bạn: Nền tảng để tính MAGI

Trước khi xác định thu nhập điều chỉnh ròng đã chỉnh sửa của bạn, bạn cần tính AGI của mình trước. AGI thể hiện thu nhập chịu thuế của bạn sau khi trừ đi các khoản khấu trừ cụ thể — gọi là các khoản khấu trừ trên dòng (above-the-line deductions) — từ tổng thu nhập của bạn.

Tổng thu nhập của bạn bao gồm tất cả thu nhập trước thuế: lương, tiền tips, tiền lương, lãi suất chịu thuế, cổ tức, trợ cấp thất nghiệp, và các khoản phân phối từ quỹ hưu trí chịu thuế. Khi tính AGI, bạn giảm số tiền này bằng cách khai các khoản điều chỉnh đủ điều kiện, bao gồm chi phí giáo viên, đóng góp vào tài khoản tiết kiệm sức khỏe (HSA), khấu trừ IRA truyền thống, lãi vay sinh viên, và tiền cấp dưỡng (nếu ly hôn trước năm 2019). Những khoản giảm này làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn và do đó, giảm nghĩa vụ thuế của bạn.

Xây dựng MAGI của bạn: Thêm lại các khoản mục cụ thể

Sau khi có AGI, việc tính thu nhập điều chỉnh ròng đã chỉnh sửa của bạn yêu cầu bạn cộng lại một số khoản khấu trừ và khoản thu nhập ban đầu đã trừ. IRS bao gồm các khoản này khi đánh giá xem bạn có đủ điều kiện nhận các lợi ích thuế nhất định hay không.

Các khoản mục bạn cộng trở lại thường bao gồm lãi vay sinh viên, một nửa số thuế tự doanh bạn đã trả, lỗ từ thu nhập thụ động, và lợi ích an sinh xã hội chịu thuế. Ngoài ra, một số khoản loại trừ — chẳng hạn như khấu trừ chi phí nhận con nuôi nhất định, thu nhập kiếm được từ nước ngoài, và lợi tức trái phiếu tiết kiệm của Mỹ — cũng được cộng trở lại để hoàn thiện tính toán MAGI của bạn.

Vì nhiều khoản cộng trở lại này ít phổ biến đối với người nộp thuế trung bình, bạn có thể nhận thấy rằng MAGI của bạn và AGI gần như bằng nhau. Tuy nhiên, nếu bạn có bất kỳ khoản mục cụ thể nào trong số này, MAGI của bạn sẽ cao hơn AGI.

Cách MAGI đã chỉnh sửa ảnh hưởng đến lợi ích thuế của bạn

IRS sử dụng MAGI đã chỉnh sửa của bạn để xác định khả năng đủ điều kiện cho nhiều khoản khấu trừ và tín dụng thuế quan trọng có thể giảm đáng kể số tiền bạn phải trả. AGI của bạn xác định khả năng đủ điều kiện cho một số tín dụng và miễn giảm chung, như tín dụng cho chăm sóc trẻ em và người phụ thuộc, tín dụng thuế thu nhập (EITC), và các khoản miễn giảm cho khấu trừ theo mục và đóng góp từ thiện. Tuy nhiên, MAGI đã chỉnh sửa là chỉ số IRS sử dụng khi tính toán các lợi ích cụ thể hơn.

Một ví dụ phổ biến là khấu trừ lãi vay sinh viên. Dựa trên quy tắc thuế lịch sử từ năm 2022, nếu bạn khai thuế là người nộp thuế độc thân và MAGI của bạn vượt quá 85.000 đô la (hoặc trên 170.000 đô la nếu bạn khai chung), bạn không thể khấu trừ lãi vay sinh viên. Tuy nhiên, người nộp thuế độc thân có MAGI từ 70.000 đến 85.000 đô la (140.000 đến 170.000 đô la cho khai chung) có thể khấu trừ một phần lãi vay trên các khoản vay đủ điều kiện.

Ngưỡng MAGI thực tế: Tài khoản hưu trí và Tín dụng thuế

MAGI đã chỉnh sửa của bạn đặc biệt quan trọng khi bạn lên kế hoạch cho chiến lược tiết kiệm hưu trí. Các loại tài khoản hưu trí khác nhau có các ngưỡng MAGI khác nhau xác định số tiền bạn có thể đóng góp hoặc liệu bạn có đủ điều kiện đóng góp hay không.

Đối với đóng góp IRA truyền thống, quy tắc đã từng hoạt động như sau: nếu bạn tham gia kế hoạch hưu trí tại nơi làm việc và khai thuế là người nộp thuế độc thân, bạn không thể khấu trừ IRA truyền thống nếu MAGI của bạn từ 78.000 đô la trở lên (hoặc trên 129.000 đô la cho khai chung). Điều này có nghĩa là những người có thu nhập cao hơn có thể phải tìm các phương tiện tiết kiệm hưu trí thay thế.

Ngược lại, đóng góp Roth IRA có các ngưỡng riêng. Trong quá khứ, người nộp thuế độc thân có thể đóng góp tối đa vào Roth IRA miễn là MAGI của họ dưới 138.000 đô la (218.000 đô la cho khai chung). Người có MAGI từ 138.000 đến 153.000 đô la (218.000 đến 228.000 đô la cho khai chung) có thể đóng góp một phần, mặc dù số tiền sẽ bị giảm.

MAGI của bạn cũng xác định khả năng đủ điều kiện nhận tín dụng thuế cao cấp giúp giảm chi phí bảo hiểm y tế trên thị trường, cũng như khả năng đủ điều kiện Medicaid và Chương trình Bảo hiểm Y tế Trẻ em (CHIP). Các lợi ích bảo hiểm y tế này có thể rất lớn, khiến việc tính toán MAGI của bạn đáng giá.

Nhận sự giúp đỡ chuyên nghiệp trong tính toán MAGI của bạn

Việc xác định các khoản khấu trừ và tín dụng thuế bạn đủ điều kiện dựa trên MAGI có thể phức tạp, đặc biệt nếu tình hình tài chính của bạn có nhiều nguồn thu nhập, đầu tư hoặc tài khoản hưu trí. Vì các quy tắc liên quan đến MAGI và khả năng đủ điều kiện thuế thay đổi định kỳ, việc cập nhật các ngưỡng và yêu cầu mới nhất là rất quan trọng.

Nếu bạn không chắc chắn MAGI của mình ảnh hưởng như thế nào đến các khoản khấu trừ và tín dụng thuế có thể có, việc tham khảo ý kiến chuyên gia thuế có thể cung cấp rõ ràng giá trị. Một cố vấn thuế đủ tiêu chuẩn có thể xem xét tình hình tài chính cụ thể của bạn, tính chính xác MAGI của bạn, và xác định các cơ hội giảm thiểu gánh nặng thuế của bạn. Nhiều người nhận thấy rằng chi phí hướng dẫn thuế chuyên nghiệp tự nó đã trả lại bằng chính sách tiết kiệm thuế và kế hoạch tài chính tốt hơn.