Tôi đã chứng kiến nhiều người phấn khích về IRA truyền thống chỉ để sau đó nhận ra rằng họ đã tạo ra những rắc rối thuế lớn cho chính mình. Sức hấp dẫn rõ ràng—lợi nhuận tăng trưởng hoãn thuế nghe có vẻ tuyệt vời trên giấy tờ. Nhưng nếu bạn đào sâu vào các quy tắc và cơ chế thực tế, bạn bắt đầu thấy lý do tại sao những mặt trái của IRA truyền thống có thể vượt qua lợi ích đối với nhiều người tiết kiệm.

Điều khiến hầu hết mọi người bất ngờ là: khi cuối cùng bạn rút tiền đó ra khi nghỉ hưu, mỗi đô la lợi nhuận đều bị đánh thuế như thu nhập thông thường. Điều này thật tàn nhẫn so với một tài khoản môi giới thông thường, nơi bạn có thể trả thuế thấp hơn trên cổ tức đủ điều kiện hoặc lợi nhuận vốn dài hạn. Bạn thực sự đang trả nhiều thuế hơn trên cùng một khoản lợi nhuận chỉ vì nơi bạn giữ tiền.

Sau đó là cái bẫy khấu trừ đóng góp. Nếu công ty của bạn cung cấp kế hoạch nghỉ hưu và thu nhập của bạn vượt qua một ngưỡng nhất định, khả năng khấu trừ đóng góp IRA truyền thống của bạn sẽ giảm dần khá nhanh. Năm 2023, người nộp thuế độc thân bắt đầu mất quyền khấu trừ trên mức thu nhập điều chỉnh tối đa là 73.000 đô la, và các cặp vợ chồng nộp chung đạt giới hạn ở mức 116.000 đô la. Nếu bạn không thể khấu trừ đóng góp của mình, bạn về cơ bản bị đánh thuế hai lần—không có khoản khấu trừ ngay lập tức và sau đó là thuế thu nhập thông thường trên lợi nhuận của bạn sau này. Đó là một trong những mặt trái lớn nhất của IRA truyền thống mà nhiều người không lường trước được.

Điều thực sự làm cho chi phí tăng lên là nếu bạn cố gắng thực hiện chuyển đổi Roth theo cách Backdoor. IRS có quy tắc pro-rata có thể làm thuế chuyển đổi của bạn tăng vọt nếu bạn đã có tiền nằm trong IRA truyền thống. Bạn rơi vào tình huống kỳ quặc là không thể khấu trừ đóng góp của mình và còn phải trả thêm thuế trên khoản chuyển đổi đó. Điều này hoàn toàn phản tác dụng.

Khi bạn đạt tuổi phân phối tối thiểu bắt buộc (hiện tại 73, sẽ lên 75 vào năm 2033), mọi thứ trở nên phức tạp hơn. Những khoản phân phối đó tạo ra thu nhập chịu thuế có thể đẩy tới 85% số tiền An sinh xã hội của bạn vào phần chịu thuế, làm tăng phí Medicare của bạn, và có thể kích hoạt Thuế Thu nhập Đầu tư Ròng. Những mặt trái của IRA truyền thống thực sự cộng hưởng khi bạn có số dư đáng kể.

Và nếu bạn cần tiền trước 59½ tuổi? Bạn sẽ phải chịu phạt 10% cộng với thuế thu nhập thông thường. Có một số ngoại lệ, nhưng thường thì điều đó có nghĩa là bạn đang gặp rắc rối tài chính nghiêm trọng.

Bây giờ, tôi không nói rằng IRA truyền thống không có mục đích gì. Chúng có thể hoạt động như một nơi tạm thời để giữ chỗ cho chiến lược Roth Backdoor, hoặc nếu bạn thực sự có thể khấu trừ đóng góp của mình và mong đợi số dư nhỏ hơn khi đến tuổi RMD. Nhưng đi vào mà không có kế hoạch? Đó là lúc những mặt trái của IRA truyền thống thực sự gây hại cho bạn. Cách thông minh hơn là lập kế hoạch toàn diện cho chiến lược tài khoản nghỉ hưu của bạn trước khi cam kết với bất kỳ loại tài khoản nào. Đặt đúng tỷ lệ ban đầu, và tiền của bạn có thể làm việc hiệu quả hơn nhiều cho bạn trong dài hạn.